Una red familiar que operó entre 2017 y 2019 para obtener del Fisco devoluciones indebidas de IVA Exportador mediante facturas falsas terminó con cinco personas condenadas por el Octavo Juzgado de Garantía de Santiago. El perjuicio fiscal calculado en la causa llegó a 9.673.213.539 pesos, mientras que las multas aplicadas en su conjunto suman 19.346.427.078 pesos, una cifra que más que duplica lo defraudado.
La investigación fue impulsada por la Dirección Regional Metropolitana Santiago Oriente del Servicio de Impuestos Internos, que presentó y tramitó la querella. Los condenados aceptaron los hechos en el juicio: Patricio Ricardo Salgado Vera, Patricio Yuri Ramírez Figueroa, Paola Rebeca Robbé Corvalán, Graciela Vera Guzmán y Constanza Salgado Robbé, unidos por vínculos familiares directos y por un entramado societario y patrimonial compartido a través de empresas como Likankura SpA, Pelarco SpA y Molina Exportaciones SpA.
LA MECÁNICA DEL FRAUDE
De acuerdo con los antecedentes reunidos en la investigación, el esquema se articuló en torno a tres sociedades relacionadas que traspasaban crédito fiscal IVA de manera fraudulenta hasta llegar a la empresa exportadora que finalmente obtenía las devoluciones indebidas.
BMC International Chile, cuya representante legal era Patricio Ramírez, presentó 33 formularios de devolución de IVA Exportador (Formulario N°3600) entre enero de 2017 y julio de 2019, incorporando facturas falsas. La devolución efectivamente obtenida ascendió a 9.673.213.539 pesos, monto que constituye el perjuicio al Fisco.
El crédito fiscal que respaldaba esas solicitudes provenía de once sociedades calificadas como fantasmas, por carecer de capacidad material, técnica y financiera para ejecutar las operaciones comerciales declaradas. El tribunal comprobó además la falsedad de los documentos: los emisores utilizaban direcciones ficticias, numeraciones inexistentes y domicilios donde los representantes legales no eran conocidos, junto con una desproporción evidente entre lo declarado y la capacidad real de las sociedades.
EL CIRCUITO DE FACTURAS
La red de facturación operó de manera sucesiva. Las once sociedades de papel emitieron 280 facturas falsas a Copavi; esta, a su vez, emitió 423 facturas falsas a Molina Exportadores; y esta última emitió 1.218 facturas falsas a BMC International Chile. Todas las empresas del circuito estaban controladas por uno de los involucrados, según lo asentado en la causa.
Para ocultar el origen ilícito de los fondos, los principales responsables recurrieron a testaferros, entre ellos familiares directos, y adquirieron bienes raíces, vehículos y otros activos a nombre de sociedades y personas relacionadas. Esa conducta fue calificada como lavado de activos, con aplicación del artículo 27 letras a) y b) de la Ley 19.913.
LAS CONDENAS
Uno de los dos principales involucrados fue condenado como autor de facilitación de facturas falsas (artículo 97 N°4 inciso final del Código Tributario), obtención de devoluciones indebidas de impuestos (artículo 97 N°4 inciso tercero del mismo cuerpo legal) y lavado de activos. Las penas suman 5 años de presidio mayor en su grado máximo, multa equivalente al 100% del perjuicio fiscal, esto es 9.673.213.539 pesos, 20 UTA y decomiso de bienes, con sustitución por libertad vigilada intensiva por el tiempo de la condena.
El segundo imputado fue condenado por obtención de devoluciones indebidas de impuestos y lavado de activos, con penas que en conjunto alcanzan los 4 años de presidio mayor en su grado máximo, multa equivalente al 100% del perjuicio fiscal y comiso de especies, también con libertad vigilada intensiva.
Una tercera implicada recibió 541 días de presidio menor en su grado medio como autora de lavado de activos, multa de 20 UTM y decomiso de bienes, con remisión condicional de la pena. Las dos últimas fueron condenadas como autoras de lavado de activos culposo a 61 días de presidio menor en su grado mínimo cada una, multa de 10 UTM y decomiso de bienes, igualmente con remisión condicional.
LOS BIENES DECOMISADOS
Entre los bienes decomisados figuran inmuebles en Linares, Pucón y Talca, vehículos que incluyen un BMW y una camioneta Toyota registrada a nombre de BMC International Chile, dinero en efectivo y fondos retenidos en múltiples cuentas bancarias.
Fuente: Pulso, La Tercera
Documento original: https://www.latercera.com/pulso/noticia/sii-consigue-multas-por-mas-de-19000-millones-en-contra-de-cinco-personas-acusadas-de-lavado-de-activos/
Nota del Editor Fotografía referencial generada por Inteligencia Artificial.
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